상속세 면제 한도액

생각지 못하게 가족과 이별을 하게 되었을 때 재산을 상속받게 되는데요. 보통 세금은 해당 금액에 비례해서 올라가기 때문에 상속 받은 재산이 많을수록 상속세도 많이 부과 됩니다.

하지만 상속받은 재산이 상속세 면제 한도액 안이라면 상속세를 면제 받을 수 있습니다. 오늘은 세테크 가 가능한 상속세 면제 한도액에 대해서 알아보겠습니다.

목차

1. 상속세란?

2. 상속세 과세대상

3. 상속세 면제 한도액

4. 상속세 면제 한도액 계산기

위 순서대로 이야기를 풀어나갈 예정입니다. 이 글을 끝까지 읽으시면 상속세 면제 한도액을 쉽게 알 수 있어 세테크 하는데 많은 도움이 됩니다.

1. 상속세 면제 한도액 : 상속세란?

상속세에 대해서 간단히 알아보고 넘어갈게요.

상속이란 누군가의 사망으로 인하여 다른 누군가가 사상자의 재산을 무상으로 취득하는 것을 말합니다.

그러므로 상속세는 무상으로 취득한 재산에 대해 상속자에게 부과하는 세금입니다.

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부동산이나 자동차 등을 매매하게 되면 취득세를 내듯이 다양한 종류의 재산을 상속하게 되면 상속세가 부과됩니다. 이에 대해 잘 알고 계시면 세테크 하는데 유리합니다.

2. 상속세 면제 한도액 : 상속세 과세대상

상속세의 과세대상은 아래와 같습니다.

• 본래의 상속재산 + 추정 및 간주 상속재산 + 사전 증여재산

위의 항목을 어떻게 정의하는지 간단하게 알아볼게요.

본래의 상속재산 : 상속개시일 현재 피상속인이 소유하고 있는 재산입니다.

• 금전으로 바꿀 수 있는 경제적 가치가 있는 물건
• 재산적 가치가 있는 법률
• 사실상의 권리에 대해서도 포함됩니다.

추정및 간주 상속재산 : 피상속인이 사망으로 인해 받게 되는 재산입니다.

• 피상속인이 사망으로 인하여 받게되는 보험금
• 피상속인이 신탁한 재산
• 신탁으로 인해 피상속인이 받는 이익
• 피상속인의 사망으로 인하여 지급받는 퇴직급같은 것을 말합니다.

증여나 상속을 받을 때도 세율이 적용되는데요, 구간별로 보면 아래와 같습니다.

• 1억 이하에는 10%
• 1억 이상 5억 이하는 20%
• 5억 이상 10억 이하는 30%
• 10억 이상 30억 이하는 40%
• 30억원 초과시에는 50%가 적용됩니다.

위 내용은 국내에서 상속 또는 증여를 했을 때의 세율입니다.

참고로 상속세가 부과되지 않는 항목들이 있는데요, 바로 장례비용, 공과금, 채무에 대해서는 상속세가 부과되지 않습니다.

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공과금은 상속개시일 현재 피상속인이 납부할 의무가 있는 것인데요, 상속인에게 승계된 조세, 공공요금등을 말합니다.

장례비용은 앞에서 말씀드렸듯이 공제가 가능한데요. 1000만원을 초과하면 1000만원까지만 공제가 가능하며 금액이 500만원에 미달해도 500만원까지 공제됩니다. 공제 한도에 대해서만 잘 알아도 세테크 하는데 큰 도움이 됩니다.

3. 상속세 면제 한도액

상속세 면제 한도액은 적용받을 수 있는 옵션이 2가지 입니다.

• 일괄공제
• 기초공제및 인적공제

기초공제를 받게되면 상속세의 과세액에서 2억원을 공제받을 수 있습니다. 즉, 2억원은 상속세 면제 한도액입니다.

배우자 상속세 면제 한도액은 기본 5억원입니다. 배우자가 상속받은 금액이 없거나 5억원 미만이면 상속세 면제 한도액에 해당됩니다. 상속세가 면제되는 최대 한도는 30억입니다.

자녀 상속세 면제 한도액은 1인당 5천만원 입니다. 인원 제한도 없으며 나이와 동거여부와 전혀 무관합니다. 

만약 자녀가 미성년자라면 상속세 면제 한도액은 19세에 도달하기 까지의 연수마다 1000만원의 공제가 가능합니다.

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연로자의 상속세 면제한도액은  65세이상부터 해당되며, 1인당5천만원까지 공제가 가능합니다.

장애인 상속세 면제 한도액은 1000만원에 기대수명의 연수를 곱하여 계산한 금액이 공제가 됩니다.

일괄공제는 기초공제 2억원과 그 밖의 인적공제액의 합계액과 5억원 중 큰 금액을 공제받을 수 있습니다.

간략하게 정리해 드리자면 일괄공제 상속세 면제 한도액은 5억원, 기초공제 상속세 면제 한도액은 2억원, 자녀 상속세 면제 한도액은  1인당 5천만원입니다. 

미성년자, 연로자, 장애인 공제를 합해서 일괄공제와 비교한 뒤에 유리한 공제를 선택하시면 자연스럽게 세테크 를 할 수 있습니다.

4. 상속세 면제 한도액 계산기

상속세 면제 한도액을 계산하기가 어렵게 느껴지신다면 상속세 면제 한도액 계산기를 통해서 미리 확인해 보실 수 있습니다. 

'부동산 114' 홈페이지에서 상속세 계산기를 통해 쉽고 편리하게 계산해볼 수 있습니다.

먼저 검색엔진에서 부동산114를 검색합니다.

페이지에 들어가시면 아래 사진과 같은 화면을 볼 수 있어요.

여기서 가운데 우측에 [부동산 계산기] 를 클릭합니다.

마우스를 조금 내리면 2번째에 [부동산 보유 및 상속/증여시] 라는 메뉴가 있습니다.

여기서 가운데에 [상속세] 항목을 클릭합니다.

이 곳에서 계산하면 되는데요, 여기서는 상속세 비과세 여부와 상속세 납부금액을 계산할 수 있다고 되어 있네요.

상속세 계산 을 위해서는 여러 항목들을 입력해줘야 합니다.

배우자 유무와 자녀, 연로자가 몇명인지, 미성년자와 장애인이 몇명인지 선택하고 계산버튼을 누릅니다.

저는 위 사진과 같이 예를 들어서 입력해 봤습니다.

가장 먼저 확인되는 내용은 공제액에 대한 내용입니다. 공제액은 9억 2천만원으로 나오네요.

상속받을 재산이 이 공제액보다 크면 상속세를 납부해야 합니다.

그리고 자세한 이력을 아래에서 확인할 수 있어요. 아파트 상속세 계산 결과가 각 항목별로 공제액이 나오고 마지막에 합산액이 나오네요.

여기서 다음 버튼을 누르면 상속 재산에 대해 입력할 수 있습니다.

상속받을 재산이 공제액보다 큰지 확인하기 위함인데요, 부동산/동산 가액, 금융재산가액, 기타재산가액, 배우자가 실제로 상속받는 금액, 증여재산(10년 내)에 대한 내용을 입력합니다.

다음으로 상속받는 채무나 공과금, 장례비에 대한 내용도 입력하고 계산 버튼을 누릅니다.

마지막으로 결과가 나왔는데요, 여기서는 상속과세가액이 4억 8천500만원이 나왔네요.

상속세 공제총액은 10억이 나왔습니다. 기초공제 + 기타 인적공제가 일광공제액보다 작으면 일괄공제액으로 공제합니다.

최종 결과는 상속세 10억원을 공제받으며, 과세가액이 공제액보다 작으므로 비과세대상이라고 나왔습니다. 이를 잘 활용하시면 세테크 하는데 큰 도움이 됩니다.

여기까지 상속세 면제 한도액에 대하여 알아봤습니다. 다른 유용한 정보는 아래에 정리되어 있습니다.

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