해외 주식 양도 소득세 신고 기준, 신고방법 알아보기

해외 주식 양도 소득세 신고 기준, 신고방법 알아보기

국내주식과는 달리 해외 주식을 매매하면 발생하는 차익에 따라 양도 소득세를 납부해야 합니다. 오늘은 해외 주식 양도 소득세 신고기준과 계산방법, 신고방법에 대해 알아보겠습니다.

해외 주식 양도 소득세 는 자진 신고 납부 대상입니다. 만약 신고하지 않거나 적게 신고하면 신고 불성실 가산세 (과소신고 10%, 무신고 20%)와 납부불성실 가산세 (연 10.95%)가 적용되니 주의하셔야 합니다.

1. 해외 주식 양도 소득세 신고기준

1) 양도 소득세 세금 기준

해외 주식의 양도 소득 기본공제는 250만원입니다. 즉 매매 차익이 250만원이 넘지 않으면 세금을 물지 않습니다.

250만원이 넘지 않는다고 해도 해외 주식 양도 소득세 신고는 해야 합니다. 다만 기본공제에 못미쳐 따로 세금을 납부하지 않습니다.

2) 양도 소득세 신고기한

신고 납부기간은 전년도 1월 1일부터 12월 31일 기간 내 매도한 내역을 5월중에 자진신고합니다.

2. 해외 주식 양도 소득세 계산 방법

양도소득세는 양도 소득금액(양도차액)에서 양도 소득공제(인당 250만원)과 필요 경비 (매매 수수료 등)을 뺀 금액의 22% (양도소득세 20%, 지방소득세 2%)가 부과됩니다. 계산식으로 보면 아래와 같습니다.

• 양도소득 과세표준 = 양도소득금액(양도차액) - 양도소득 기본공제(인당 250만원) - 필요경비 (매매수수료등)

• 양도소득세율(지방소득세 포함) = 총 22% (양도소득세 20% + 지방소득세 2%(양도소득세 x 10%))

만약에 취득가액이 1,000만원이고 양도가액이 1,500만원, 필요경비가 5만원이라고 하면 계산은 아래와 같습니다.

[양도가액 (1,500만원) - 취득가액 (1,000만원) - 필요경비(5만원) - 기본공제 (250만원)] x 22% = 53만 9천원

각각의 항목만 잘 정리되어 있다면 해외 주식 양도 소득세 를 계산하기 어렵지 않습니다. 

계산을 해봤다면 이제 양도 소득세를 신고하시면 됩니다.

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3. 해외 주식 양도 소득세 신고 방법

1) 해외 주식 양도 소득세 신고 방법

먼저 국세청 홈텍스 홈페이지에 들어갑니다.

메인화면에서 [신고/납부] 버튼을 클릭합니다.

세금 신고 항목의 [양도 소득세] 항목을 클릭합니다.

일반신고 항목의 확정신고 작성 항목을 클릭합니다. 확정신고는 5월에만 가능합니다.

안내사항이 나옵니다. 해외주식 양도소득세와 상관없으니 넘어갑니다.

양도자산 종류를 국외자산으로 선택하고 신고인 정보를 확인합니다.

양수인이 있으면 등록하는데요, 없으면 그냥 등록하기 버튼을 누릅니다.

주식등 양도소득금액 계산명세서 입력화면이 나오는데요, 아무것도 입력할 필요 없이 스크롤을 밑으로 내립니다.

계산명세서 업로드 양식을 다운로드합니다.

양식을 이용하면 해외 주식 양도 소득세 신고를 할 때 일일이 작성하지 않아도 쉽게 신고가 가능합니다.

HTS에서 양도소득세 관련 정보를 받을 수 있습니다. 미래에셋대우 HTS 기준 화면번호는 9467입니다.

작성안내 탭에서 어떻게 작성하는지 확인합니다.

자료 탭에서 필수 항목칸에 내용을 입력합니다.

여기서 노란색 셀 색깔을 표시한 부분이 필수입력내용입니다.

• 필수 입력 항목 : 취득유형별 양도주식수, 주식등 종류, 취득 유형, 주당양도가액, 양도가액, 취득일자, 주당취득가액, 취득가액, 국외자산국가코드

해당가액등 금액 입력칸은 달러가 아닌 원화 기준으로 입력합니다.

채운 내용 엑셀 양식을 업로드 하고 다음으로 이동합니다.

(7) 양도소득 기본공제 칸에 250만원을 수기로 입력합니다.

작성 완료된 신고서 내용을 확인합니다.

해외 주식 양도 소득세 신고서를 제출합니다.

2) 해외 주식 양도 소득세 제출 방법

여기까지 양도 소득세 신고를 마쳤습니다. 신고 후에는 내용을 제출해야 하는데요, 제출 방법은 아래와 같습니다.

양도소득세 신고화면에서 상단 신고내역 탭을 클릭합니다.

주민등록번호 입력하여 조회한 뒤 접수번호를 클릭합니다.

작성된 신고서를 출력 또는 캡춰하여 이미지파일로 저장합니다. 출력한 신고서는 세무서에 직접 제출하거나 pdf 이미지파일을 온라인으로 제출하게 됩니다.

홈텍스에서 내용을 입력해서 양도소득세가 작성되었는데 이걸 또 pdf로 변환해서 증빙서류 제출을 통해 업로드 해야 합니다.

증빙서류 제출 버튼을 클릭합니다.

세목을 양도소득세로 설정하고 주민번호를 입력합니다. 그리고 첨부하기 버튼을 클릭합니다.

파일을 첨부하면 부속서류가 첨부하기에서 제출하기로 변경되었습니다.

이렇게 하면 해외 주식 양도 소득세 신고가 완료됩니다.

간단히 정리해 드리겠습니다. 해외 주식 양도 소득세는 250만원까지 기본공제가 됩니다. 기본공제를 초과하는 항목에 대해서는 계산값에 따라 22%의 양도소득세를 납부해야 합니다. 1년치 항목을 후년 5월에 신고해야 하며, 신고방법은 홈텍스에서 알려드린 절차에 따라 신고하시면 됩니다.

여기까지 해외 주식 양도 소득세 신고 기준, 신고 방법이었습니다.