부채비율 계산법과 개선방법 정리했어요

부채비율 계산법과 개선방법 정리했어요

부채비율은 기업의 재무 건전성을 판단할 수 있는 기준입니다. 부채비율이 높다면 재무구조가 건전하지 못한 것으로 인식되어 불이익을 받을 수 있는데요, 오늘은 부채비율 계산법과 개선방법에 대해 알아봤어요.

이 글에서는 부채비율 계산법과 부채비율이 높으면 어떤 불이익을 받을 수 있는지, 이에 따른 개선 방법도 알아봤으니 끝까지 잘 따라오세요~

1. 부채비율이란?

먼저 부채비율에 대해 간단하게 알아보고 넘어갈게요.

• 부채비율 : 기업들이 보유한 자산 중 채무가 차지하게 되는 비율
  

부채비율은 쉽게 말하면 타인자본 의존도를 나타내는 지표라고 생각하시면 되요.

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부채비율이 높다는 것은 타인 자본의 의존이 높다는 뜻으로 외부의 영향을 많이 받을 수 있다고 해석돼요.

그래서 기업에서는 부채비율이 좋게 나오도록 관리하는 것이 필요합니다.

2. 부채비율 계산법

그러면 부채비율은 어떻게 계산하는 것일까요?

• 부채비율 = (부채 총계 / 자본 총계) x 100
  

계산식은 어렵지 않아 보이는데요, 대부분의 회사가 본인의 자본으로만 운영하지는 않기 때문에 몇 %를 건전하다고 볼 지 기준이 필요합니다.

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과연 몇%가 건전성을 판단하는 기준이 될까요?

표준 비율은 100% 이하입니다. 그리고 일반적으로 200% 이하라면 회사의 건전성이 높다고 판단합니다.

만약에 부채비율이 200% 이상이라면 건전성이 좋지 않다, 위험하다고 판단하는데요, 나중에 받을 불이익을 최소화 하기 위해 사업을 시작할 때 부터 부채비율을 관리해주는게 좋습니다.

그렇다면 부채비율이 높을 경우 받을 수 있는 불이익은 어떤게 있을까요?

3. 부채비율 계산법 - 불이익

부채비율이 높게 판단된다면 회사 자체의 평가등급이 내려가게 됩니다.

그래서 일반인들을 고객으로 상대하는 기업은 별다른 문제는 없을지 모르지만 기업과 거래하는 경우는 말이 달라집니다.

대기업이나 공공기관쪽과 거래를 주로 한다면 타인 자본 의존도가 높은 회사는 거래가 힘들어질 수 있습니다.

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거래하는 기업의 입장에서 생각해보면 거래처가 건전성이 떨어진다면 언제 망할지 모른다고 생각할수 있잖아요?

또한 각종 기관에서 정책자금 같은 부분을 심사할 때 거절당할 가능성도 있습니다. 거래처의 입장에서는 다들 비슷거 같습니다.

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위험성을 간단하게 정리하면 5가지로 볼 수 있어요.

1. 기업의 신용등급 하락

2. 입찰이 제한됨

3. 기업의 수익성이 하락함

4. 정부지원사업이나 정책자금 신청할 때 불이익을 받을 수 있음

5. 투자유치가 제한됨

그래서 부채비율이 높아지지 않게 개선책을 세워서 문제가 되지 않도록 만드는게 중요합니다.

4. 부채비율 계산법 - 개선방법

부채비율이 높은 것을 어떻게 개선하는게 좋을까요?

핵심은 타인자본의 비율을 줄이는 것이기 때문에 부채를 줄이면 해결됩니다.

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몇 가지 방법이 있는데요,

1. 대표의 개인자금을 출자하여 자본금을 늘리기

2. 특허가 있다면 특허를 자본화하여 부채 줄이기

3. 가수금이 있다면 가수금을 출자전환하여 자본금 늘리기

4. 기업 부설연구소를 설립하면 세액공제를 받을 수 있어 부채비율이 낮아짐

5. 법인이 가지고 있는 자산을 재평가하여 가치가 높아지면 자본이 올라가 부채비율이 낮아짐

말씀드린 방법 외에도 부채비율을 줄일 수 있는 여러 방법들이 있을텐데요, 부채비율도 중요하지만 재무상태 표의 부채, 자본같은 것을 검토해서 확실한 해결책을 찾는게 가장 빠른 길입니다.

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부채비율을 어떻게 줄여야 할지 모르겠다면 각종 재무리스크를 관리받을 수 있는 컨설팅 업체를 찾는 것도 좋은 방법입니다.

부채비율 계산법은 크게 어려운게 없지만 비율이 높아졌을 경우 개선하는 것은 쉽지 않습니다.

이는 재무재표에서도 볼 수 있어 주식회사라면 투자가치가 떨어지고 수익성이 하락하여 더 투자가치가 떨어지는 악순환이 될 수 있습니다.

이를 방지하기 위해서 초반부터 이를 인지하고 관리하는 것이 좋은데요, 이를 알지 못했다면 늦지 않게 부채비율을 관리하시기 바랍니다.

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여기까지 부채비율 계산법과 개선방법에 대해 알아봤구요, 내용이 마음에 드신다면 아래 공감 버튼을 눌러주시구요, 다른 유용한 정보를 보고 싶다면 아래 링크를 참고하세요.

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