토지 양도 소득세 계산방법과 절세방법 정리

토지 양도 소득세 계산방법과 절세방법 정리

세금 계산하기 정말 쉽지 않습니다. 업체에 맡기면 되지만 수수료를 주고 시켜야 합니다. 하지만 알고보면 그리 어렵지 않은데요, 오늘은 토지 양도 소득세 계산방법과 절세방법에 대해 정리했습니다.

먼저 양도소득세가 언제 부과되는지부터 알아보겠습니다.

1. 양도소득세란?

양도 소득세는 부동산을 양도했을 때 시세차익이 발생하면 부과되는 세금입니다.

만약에 A라는 사람이 토지를 천원에 구입해서 B라는 사람에게 만원에 팔았다고 합시다. 그러면 시세 차익이 9천원이 되므로 9천원에 대한 세금을 부과합니다.

토지 양도 소득세는 땅의 면적이나 위치에 따라서 계산이 달라지기 때문에 계산법을 알고 계셔야 합니다.

2. 토지 양도 소득세 계산방법

1) 토지 양도 소득세 계산방법

양도 소득세 계산 순서는 아래와 같습니다.

1. 양도 금액 : 부동산 판매 금액

2. 취득 금액 : 예전에 부동산을 취득한 금액

3. 필요 경비 : 취득세, 중개비, 리모델링, 철거비등 증빙이 있는 경비

4. 양도 차익 : 실제 양도차익 계산

5. 장기 보유 특별공제 : 양도 차익 기준 장기보유 특별공제 적용

6. 기본 공제 : 1인 1년당 250만원 공제

7. 과세 표준 : 실제 세금을 계산하는 기준이 되는 금액

8. 양도 세율 적용 : 양도 세율 계산

9. 감면 적용 : 자경제촌 등 감면 사유 발생시 감면 적용

10. 최종 양도세 : 양도 소득세 계산 결과값

순서를 보니 계산하기가 쉽지 않네요. 간편하게 계산하기 위해서는 자동계산기를 이용해야겠습니다. 하지만 그 전에 알아둬야 할 사항이 토지 양도 소득세율입니다.

2) 소득세율 정리

소득세율은 해당 토지의 보유기간, 과세표준, 사업여부에 따라 달라집니다.

보유기간이 2년 미만인 경우는 세율이 높아지기 때문에 최소 2년을 가지고 계셔야 절세할 수 있습니다.

3) 토지 양도 소득세 간편계산하는법

계산하기 어려운 토지 양도 소득세는 국세청 홈택스에서 간편하게 계산할 수 있습니다. 

홈택스 홈페이지에 먼저 접속합니다.

첫 화면에서 조회/발급 항목을 누릅니다.

노란색 박스로 된 세금 신고 납부 항목 중 양도 소득세 종합안내 항목을 클릭합니다.

화면의 중간쯤에 있는 양도소득세 미리계산(모의계산) 항목을 클릭합니다.

1개 부동산 양도 시 계산할 수 있는 항목에 계산하기 버튼을 누르면 계산 항목이 나옵니다. 이 항목은 로그인 하지 않아도 이용할 수 있습니다.

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3. 토지 양도소득세 절세하는 방법

1) 가장 쉽게 확인되는 절세 방법은 보유기간입니다. 보유기간이 2년이 지나게되면 세율이 확 떨어지는 것이 보일겁니다. 1년 미만은 차익에서 50%나 세금이 매겨지기 때문에 최소 2년은 가지고 계시는게 절세하는 방법입니다.

2) 그리고 잘 보시면 2년 미만은 사업용 토지와 비사업용 토지의 세율이 같습니다. 하지만 2년이 넘어가면 비사업자용 토지의 세율이 사업자용보다 10% 높은 것을 볼 수 있습니다. 그래서 사업용 토지로 판정이 된다면 세금을 적게 납부할 수 있습니다.

비사업용 토지는 간단하게 사업용으로 쓰지 않고 재산을 불리기 위한 수단으로 가지고 있는 등 목적에 맞지 않게 사용되는 것을 말합니다. 자세한 내용은 관련 홈페이지를 참고하시기 바랍니다. 

3) 그 다음 알아둬야 할 것은 장기보유 특별공제입니다. 보유기간이 3년 이상이면 6~30% 비율로 추가공제가 들어갑니다. 하지만 미등기 자산이라면 공제에서 제외되는 점 참고하세요.

4) 토지 와 건물을 같이 거래하실 일이 있으시다면 토지와 건물을 같이 거래하는 것 보다 따로 하는게 양도 소득세 에 유리할 수 있습니다. 

간단히 정리해 드리겠습니다. 토지 양도소득세는 양도시 차액에 대한 세금을 부과하는 것입니다. 계산을 위해서는 차액을 계산한 뒤에 양도세율을 적용하여 계산합니다. 일일이 계산하기 복잡하기 때문에 홈택스에서 모의계산 프로그램을 이용한다면 손쉽게 계산할 수 있습니다.

여기까지 토지 양도 소득세 계산방법과 절세방법에 대해 알아봤습니다.